公司为什么买雇主责任险，有什么需要注意的？

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买雇主责任险对冲风险，对大公司而言，都已经形成一种稳定需求了，中小公司目前也在跟上。
跟工伤保险比较一下方便理解，工伤保险的被保险人是员工本人，发生工伤事故后，由公司、或员工、或员工近亲属申请赔付，直接对接员工，具有人身属性。
雇主责任险是公司向员工完成赔付后，对其承担的经济赔偿责任，再要求保险公司进行赔偿，直接对接公司，是一种财产保险。
工伤险和雇主责任险功能不同，雇主责任险可以作为工伤保险的补充，甚至在一些地方，从金额上可以代替工伤保险。
在公司没有给员工买工伤保险，但买了雇主责任险的情况下，发生工伤，雇主责任险能不能代替工伤保险，有两种意见：
一种认为不行，雇主责任险赔付金额，要扣除本应由工伤保险支付的金额；
另一种认为只要不跟保险条款发生冲突，根据保险条款算出来的赔偿金额，可以全赔，上海地区就是后一种。
雇主责任险的保险费，可以在企业所得税税前进行扣除，以此降低公司成本，相比而言，意外伤害险作为员工人身安全的商业保险，是不能进行税前扣除的。
总之，雇主责任险就是转嫁公司的赔付风险用的。
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保险公司的强势，大家肯定不陌生，尤其理赔时，公司买雇主责任险要注意什么，我提炼了一下：
1.关注免责条款
保险条款的特点之一，就是免责条款、限额条款多，看清楚其中有没有类似“可以由工伤保险基金赔偿的损失，保险人不负责赔偿”的话。
还有每位员工最高赔付限额、同一事故最高赔付限额、同一赔偿项目的免赔金额、医疗费用中使用药物、治疗方式等标准。
2.员工从业内容条款
雇主责任险保险条款一般会根据公司的主要业务，对员工的主要工作内容、从业类别及相应的风险进行鉴定和评估。
如果员工因为相应工作范围之外的事项导致工伤，保险公司将以此抗辩拒绝赔付。
审查保险条款时，要注意条款内容是否包含了员工工作的所有内容，避免因此造成的无法获得赔付的风险。
比如，根据中国保险行业协会网站列示的规范条款，雇主责任险附加险第三者责任险，就有对于部分从业人员的免责条款，“被保险人的员工因从事医师、律师、会计师、设计师、建筑师、美容师等其他专门职业所致的赔偿责任”，公司要关注员工的从业条款。
3.自动保障新增雇员条款
保险条款中有 “自动保障新增雇员条款”，即便有此条款，保险公司也会主张对新增员工的承保时间，以公司正式提交相关变更申请书为起始日，这个日期，往往晚于签订劳动合同的日期。
那么，在极端情况下，这个时间差内发生的保险事故是否可以申请理赔会导致争议。
提前向保险公司咨询清楚，据我所知，上海地区还是很nice的，是以签订劳动合同之日作为起始日的。
4.与员工就赔偿金额达成和解
发生工伤了，有些公司急于安抚员工，与员工达成工伤谅解协议。
根据保险法司法解释的规定，这种协议金额，如果保险公司不认可，它可以主张对保险责任范围及赔偿数额，重新予以核定，就是说保险公司赔付的金额可能要小于和解金额。
实务中，法院倾向于根据公司当地工伤保险实施办法中的规定，重新确定针对工伤保险的赔偿金额，然后要求保险公司按这个金额进行赔付。